发布时间：2021-09-03 编辑：考研派小莉 推荐访问：
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2022年复旦大学硕士研究生考试科目433《税务专业基础》考试大纲及参考书目正文
| 科目代码 | 433 | 科目名称 | 税务专业基础 |
| 一、主要考试内容范围 | |||
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（以下内容截止到考试当年的 6 月份） 一、税收学原理 1、税收的基本特征；税收的起源、发展与职能 2、税收的公平、效率和财政原则；最优税收理论 3、宏观税负与税收弹性；税负转嫁的概念与主要方式；税负归宿的局部均衡和一般均衡分析 4、税种设置与分类；税制结构的概念、分类、特点及原因分析 5、货物劳务税、所得税、财产税和行为目的税的特点与经济效应 6、政府间分税和税收管理机构的设置二、中国税收制度与税收政策 中国现行各税种的基本制度规定（包括纳税义务人、征税对象、税率、应纳税额的计算、特别纳税调整、纳税地点和纳税期限、减免税规定等）、政策变化与改革历程；常见涉税问题分析。 三、中国税收征管制度 1、税收立法、执法与司法的基本规定 2、纳税人的权利与义务 3、税收征收管理法律规定和税务稽查管理四、国际税收 1、国家税收管辖权的原则和类型；居民国和来源国对跨境所得征税的主要规则 2、国际重复课税的类型及其影响；国际重复课税免除的原则和方法 3、国际避税的概念和主要方法；国际避税地的特点；反国际避税的主要方法和最新进展 4、国际税收协定的作用和基本内容；滥用税收协定和反税收协定滥用的措施 关于考试大纲的说明：考试大纲仅起主要的参考作用，命题教师仍可根据需要选择大纲以外的领域命题，以考核考生相关知识的广度、深度和灵活运用能力。解释权归复旦大学经济学院。 |
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| 二、试卷结构 | |||
| 三、参考书目 | |||||
| 作者 | 书名 | 出版社 | 出版时间 | 版次 | 备注 |
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